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近期,BTC的價格大幅上漲,首次突破2萬美元大關,并短暫升至24000美元。業內人士預測,BTC市值可能已達新的歷史高點。而這也潛在的影響了更多人的投資理念,投資者開始意識到數字貨幣的支付和價值儲藏價值,數字貨幣在疫情期間再次打開了數字經濟的新局面。
數字貨幣也開始被越來越多的傳統金融機構所認可。然而,相較于波動性較為強勁的BTC,更多的投資者還是更愿意交易波動性更小、更具保值效果的USDT。USDT憑借著其自身具備的穩定價值,已經成為全球公認的最佳保值代幣。本文擬在中國法框架下對USDT的法律屬性及交易過程中的相關法律問題等進行研究。
一、什么是USDT?
USDT是注冊于馬恩島和香港的Tether公司于2014年11月左右推出的基于美元的穩定價值的代幣TetherUSD。Tether公司承諾嚴格遵守1:1的準備金保證,即每發行1個USDT代幣其銀行賬戶都會有1美元的資金保障。USDT的發行初始采用的是Omni協議,之后又陸續使用ETH網絡上的ERC20協議和Tron網絡的TRC-20協議發行。USDT發行和交易均基于公有鏈,可實現交易的不可篡改和可追溯,達到交易過程與交易結果的透明性目的。
被黑客攻擊的加密貨幣交易所Mango法律費用激增:金色財經報道,在Avi Eisenberg被指控攻擊基于區塊鏈的交易協議 Mango Markets 并獲得超過1億美元近一年后,該平臺的利益相關者正在努力承擔不斷增長的法律費用。根據該平臺創始人一項關鍵提案的早期投票結果,社區似乎不愿意繼續買單。Mango Labs是構建Solana區塊鏈交易所的主要公司,比計劃提前六個月花費了近 200 萬美元(其2023 年全部預算),目前資金短缺。隨著更多“監管調查”的臨近,該公司已要求Mango DAO成員批準另外 200 萬美元的法律費用,但項目內部人士要求提高公司預算管理方式的透明度。
據Realms網站稱,Mango DAO金庫中約有 8900 萬美元,但其中大部分以 MNGO 代幣計價,而這些代幣的市場流動性可能不足以快速輕松地出售它們。[2023/8/8 21:30:58]
應當注意到,BTC與USDT相比,BTC是去中心化程度比較高的加密數字貨幣,其本身并不與具體的實物或價值錨定;而USDT是由特定主體基于區塊鏈發行,且該發行主體承諾將USDT與美元按照固定比例兌付。故而,USDT交易在法律風險方面具有一定的特殊性。
社交代幣平臺Rally聘請 Meta前高管為其總法律顧問:12月16日消息,社交代幣平臺 Rally 周四宣布已聘請Rob Collier作為其總法律顧問,Collier 曾擔任 Meta 數字錢包產品 Novi 的消費品法律顧問負責人,負責推出 Novi 的加密錢包。Rally幫助藝術家和其他類型的創作者推出與個人相關的區塊鏈代幣,該項目提供了一個工具包,允許創作者利用代幣與他們的粉絲群互動。[2021/12/17 7:45:24]
二、USDT的法律屬性
USDT是否為法定貨幣
根據2020年10月23日中國人民銀行發布的《中華人民共和國中國人民銀行法修訂草案征求意見稿》第十九條規定,
“人民幣包括實物形式和數字形式。”
因此,由中國人民銀行發行的數字形式的人民幣也是法定貨幣。外國法定貨幣發行機構發行的數字形式的貨幣,能夠從法律上被認定為貨幣。
聲音 | 朱嘉明:這是第一次讓數千年的法律與數十年的數字經濟相遇:2019年10月20日,由數字資產研究院主辦,萬商天勤律師事務所、中倫律師事務所、數據法盟聯合主辦的“數字經濟、區塊鏈與法座談會”在上海萬商天勤律師事務所舉辦。眾多法律界人士齊聚一堂,共同討論數字經濟、區塊鏈與法律相關重要問題。
朱嘉明指出此次會議的意義:就是讓有數千年歷史的法律與僅有數十年歷史的數字經濟、十年而已的數字貨幣,在幾乎不那么過早,也不過遲的時候在上海相遇,開始它們彼此首次全面的溝通與認知。[2019/10/20]
因USDT與Libra在監管上很多方面類似,二者均無國家信用支撐也無中央調節機制,并且缺失國家相關監管政策予以監管。央行專家盛松成曾提及Libra不具有貨幣的本質。因此,USDT并不是由外國法定貨幣發行機構發行的法定貨幣的數字形式,不屬于貨幣。
USDT是否為美元代幣票券
根據2000年7月5日中國人民銀行辦公廳《關于對購物卡性質認定的函》、《中國人民銀行法》第十九條、《現金管理暫行條例》和《國務院關于禁止印制、發售、購買和使用各種代幣購物券的通知》的相關規定,認定為“代幣票券”一般應具備以下幾個要素:
美國俄亥俄州擬通過法律承認區塊鏈交易數據:據Coindesk消息,美國俄亥俄州的參議院議案300修改了統一電子交易法的部分內容,其擬將區塊鏈記錄的數據和智能合約作為電子記錄。此外,該法案還認可了智能合約的法律效力。據了解,目前美國加利福尼亞、佛羅里達和田納西州,都承認了區塊鏈交易和電子記錄的智能合約。[2018/5/22]
1.具備一定數量的金額;
2.在時間上具有一定的跨度性;
3.在一定范圍內使用和流通,可購買不特定商品;
4.不記名、不掛失。
發行機構承諾USDT與美元一比一錨定,具有一定的金額;USDT的使用并無一定的期限要求;USDT可以在一定范圍內使用和流通,在可以購買不特定的數字貨幣;且不記名不掛失。但是并無相關的制度和條件來保障USDT價值的穩定。可見,其在數字貨幣領域以外的傳統經濟金融領域,USDT并不能作為美元代幣票券而存在。
俄羅斯聯邦國家杜馬將考慮制定關于ICO的法律草案:5月22日,俄羅斯聯邦國家杜馬將考慮由財政部和中央銀行制定的關于ICO的法律草案。 俄羅斯總理Dmitry Medvedev表示,正在準備考慮的法律草案將推出“數字技術在金融領域的新一輪發展”。[2018/5/17]
USDT是否屬于美元外匯資產
根據《企業會計準則第19號-外幣折算》,外幣是指企業記賬本位幣以外的貨幣。國內企業通常應選擇人民幣作為記賬本位幣。《企業會計準則規定》業務收支以人民幣以外的貨幣為主的企業,可以按照本準則第五條規定選定其中一種貨幣為記賬本位幣。但是,編報的財務報表應當折算為人民幣。企業對于發生的外幣交易,應當將外幣金額折算為記賬本位幣金額。可以得知,外幣即以人民幣以外的其他貨幣計價的貨幣。
根據《中華人民共和國外匯管理條例》中外匯是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產:
外幣現鈔,包括紙幣、鑄幣;
外幣支付憑證或者支付工具,包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等;
外幣有價證券,包括債券、股票等;
SDR;
其他外匯資產。
筆者認為,由于目前USDT僅局限于數字貨幣領域,在其他大多數金融領域并不能直接兌換、在其他國家也不能無條件地作為支付手段使用。所以USDT不是境外批準的金融產品,其與傳統規范意義的外匯存在很大差別,不屬于外匯資產,但未來可能在某些特定的數字資產交易領域被認定為美元外匯資產。
三、USDT交易過程中的其他法律問題
是否涉嫌非法經營罪
根據《刑法》第二百二十五條的規定,非法經營罪是指違反國家規定,有下列非法經營行為之一的犯罪:
未經許可經營法律、行政法規規定的專營、專賣物品或其他限制買賣的物品的;
買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批準文件的;
未經國家有關主管部門批準,非法經營證券、期貨或者保險業務的,或者非法從事資金結算業務的;
從事其他非法經營活動,擾亂市場秩序,情節嚴重的行為。
目前國內對于USDT交易商交易虛擬貨幣等并無特許牌照或專營牌照的具體法律規定,只是有《關于防范代幣發行融資風險的公告》等規定,更沒有USDT交易商相關追究刑事責任的規定和相關刑事司法解釋,而且從裁判文書網上檢索案例發現,單純買賣USDT這一行為而言,一般不會被認定為非法經營罪。
是否涉嫌非法買賣外匯的法律風險
非法買賣外匯罪是指我國的機構、單位或個人,外國駐華機構及其工作人員,其他來華的外國人,違反國家關于外匯買賣的有關法律規定,以謀取非法利益為目的,非法買賣或變相買賣外匯,情節嚴重的行為。同時,根據最高人民法院有關規定,非法買賣外匯20萬美元以上,違法所得5萬元人民幣以上,即構成非法買賣外匯罪。
根據實踐中非法買賣外匯的犯罪行為,總結起來主要有以下兩種:
1.未通過外匯指定銀行、外匯調劑中心而私自買賣外匯。比如機構或者個人的外匯收入,沒有賣給中國銀行,沒有通過指定銀行或外匯調劑中心進行。
2.私自買賣外匯額度。根據我國相關法律規定,擁有外匯使用額度的單位必須在規定的范圍內使用,不能將所擁有的外匯使用額度,非法買賣給他人,進而從中謀取非法利益。
由于USDT無法直接出售給指定銀行,也不存在USDT相關的外匯使用額度,所以買賣USDT也就不屬于買賣外匯,筆者認為,將僅僅買賣USDT這一行為視為非法買賣外匯的行為幾率較低。
其他法律風險
1.涉嫌反洗錢、反恐怖融資。
在USDT交易過程中,用戶經常會面臨“凍卡”的現象,這可能是相關的USDT交易涉嫌反洗錢、反恐怖融資刑事調查甚至直接構成洗錢或恐怖融資刑事犯罪。
2.涉嫌違反資本管制、外匯管制。
如果USDT交易違反資本管制、外匯管制活動,可能觸發違反資本管制、外匯管制刑事法律規定甚至直接構成相應犯罪。
3.涉嫌侵犯財產類犯罪破壞金融管理秩序罪。
因USDT沒有相關法律進行監管,所以用戶資金安全缺乏保障,因此可能會發生詐騙、盜竊、非法集資等事件。
目前,加密貨幣市場瞬息萬變,海外大機構的行為也捉摸不定,投資者應當謹慎投資。
全球區塊鏈合規聯盟
“設立區塊鏈行業標準,加強行業自律,共同維護良好的市場秩序和行業環境,為行業健康發展提供理論指導,推動行業健康可持續發展”。
自從十多年前第一種加密貨幣誕生以來,許多人常常對其合法性表示懷疑,甚至有人將虛擬貨幣視為一種欺詐手段.
1900/1/1 0:00:00作者:OKEx,Kaiko提供數據支持盡管今年挫折重重,但隨著年底的到來,2020年將成為加密貨幣尤其是比特幣的一個偉大年份,推動后者達到了歷史至高點——僅僅幾個月前,這一前景還顯得太遙遠.
1900/1/1 0:00:00注釋:本文部分內容來自雅虎財經金色財經區塊鏈12月21日訊?隨著比特幣一路高歌猛進突破2萬美元歷史高位,市場上開始出現了一大批支持者,與此同時看衰聲音也不絕于耳.
1900/1/1 0:00:00據比推數據,市值最高的加密貨幣比特幣本周一舉突破2萬美元,最近幾天一直在2.3萬美元附近震蕩,不過多個指標顯示,散戶仍未大規模進入市場,比特幣的價格仍未到頂.
1900/1/1 0:00:00據報道,交易平臺eToro可能在2021年上市。消息人士告訴Cointelegraph,eToro一直在與倫敦證券交易所的“精英”項目合作,為首次公開募股做準備.
1900/1/1 0:00:00要點: 世界各國央行正在研究本國貨幣的數字版央行數字貨幣;Visa發布了一份探討如何利用CBDC進行離線交易的研究報告;世界上大多數國家仍處于CBDC開發的研究階段.
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