虛擬幣:以交易泰達幣涉刑案例 看“掩隱罪”的定罪邏輯_數字貨幣

摘要：隨著國家打擊電信網絡犯罪的力度不斷加大，“斷卡行動”取得顯著成效，人民群眾幸福感逐步提高。然而電信詐騙、網絡賭博等犯罪團伙仍不悔改，心存僥幸的犯罪分子將違法所得注入虛擬貨幣交易平臺，企圖通過這種方式將贓款洗白。正常交易的OTC商家和散戶因為收到贓款，無奈被殃及的不在少數。本期將從兩例生效判決出發，以司法機關視角剖析“掩隱罪”的定罪邏輯，幫助幣圈人士進一步了解可能涉嫌該罪名的情形，降低法律風險。

案例一：2020年12月至2021年2月期間，黃某某在火幣網炒泰達幣（USDT），后在蝙蝠聊天軟件認識一個叫“大馬”的人，并介紹給丁某認識。“大馬”轉賬給丁某，由丁某買入泰達幣后轉給黃某某，黃某某再賣給“大馬”提供的買家賺取差價。期間，黃某某的數張銀行卡被多地機關凍結或止付。

案發后，經機關查明黃某某的10余張銀行卡賬戶被用于非法網絡轉賬1089萬余元，其中已查明的電信詐騙資金共計167萬余元。黃某某退出違法所得1700元。最終，安徽省某縣人民法院對黃某某以“掩飾隱瞞犯罪所得罪”定罪，判處有期徒刑四年四個月，并處罰金人民幣四萬元。

ABCDE Capital首屆夏季黑客松今日正式開啟，總獎金池已達6萬美元:8月14日消息，ABCDE Capital推出的首屆夏季黑客松于今日正式開啟，本屆黑客松將為參賽者提供于zkSync生態&開發者社區和其他黑客松合作伙伴及支持者進行技術交流和項目展示的機會。

比賽涵蓋三個方向：ZK基礎設施與工具、ZK應用、其他與ZK相關的主題，總獎金池目前達到6萬美元，最終比賽結果將于9月15號新加坡Demo Day上公布于展示，獲勝團隊將有機會獲得來自ABCDE的投資。[2023/8/14 16:25:01]

案例二：2021年5月至2021年8月期間，丁某某在火幣網買賣泰達幣（USDT）并從中賺取差價。期間，丁某某的數張銀行卡被多地機關凍結或止付。

案發后，經機關查明丁某某使用自己或親友名下的17張銀行卡用于買售泰達幣，其中已查明的電信詐騙資金共計89萬余元。丁某某退出違法所得5萬元。最終，上海市某區法院對丁某某以“掩飾隱瞞犯罪所得罪”定罪，判處有期徒刑一年六個月，并處罰金人民幣二萬元。

美國銀行：CBDC和穩定幣等數字貨幣是貨幣和支付的自然演變:金色財經報道，美國銀行（Bank of America）在一份研究報告中表示，央行數字貨幣（CBDC）和穩定幣等數字貨幣是貨幣和支付的自然演變。央行數字貨幣有可能徹底改變全球金融體系和可能是貨幣史上最重大的技術進步。CBDC 不會改變貨幣的定義，但可能會改變未來 15 年價值轉移的方式。中央銀行和政府有望通過利用私營部門來推動數字資產創新。[2023/1/17 11:16:58]

我們知道，行為人在進行虛擬幣交易過程中收到贓款極易被司法機關認定為“為上游電信網絡犯罪進行支付結算、轉賬等幫助行為”，但沒有證據證明行為人與犯罪分子之間存在明確的犯意聯絡，不能構成詐騙共犯的前提下，行為人可能構成幫助信息網絡犯罪活動罪（刑法第二百八十七條之二）或掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪（刑法第三百一十二條）。

上述兩則案例，兩地法院經審理后均認為，根據最高院《關于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》第三條的規定，“掩飾、隱瞞犯罪所得及其產生的收益價值總額達到十萬元以上的”應認定為情節嚴重，依法應判處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；另根據本解釋第八條：“認定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事實成立為前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認定”。且根據兩高一部《關于辦理電信網絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見》的規定，詐騙公私財物三千元以上即構成詐騙罪。故公訴機關指控的罪名成立。且綜合上述法律規定，以上兩則案例被告人的情形均構成情節嚴重（案例二中，法院經審理采納了辯護律師關于丁某某處犯罪鏈條的末端，應予認定從犯并減輕處罰的觀點），結合其犯罪事實、到案經過、認罪悔罪表現，故作出上述判決。

以太坊合并前的最后一個區塊被用于鑄造NFT項目Vanity Blocks中的“The Last POW Block”:9月15日消息，以太坊在合并前的最后一個區塊（區塊高度15537393）僅包含一筆交易，該交易用于鑄造NFT項目VanityBlocks中的“The Last POW Block”，成本約為30ETH（48618美元）。該NFT在OpenSea上一小時前出價為10ETH。[2022/9/15 6:58:47]

我們團隊在辦案和研究中發現，司法機關查處行為人在虛擬幣交易過程中收到贓款這一法律事實所采取的措施具有一定的地域性特征：部分地區僅對涉案銀行賬戶采取凍結、止付措施，通過詢問行為人、調取相關材料審查資金來源是否合法，經審查無誤后進行普法教育并辦理資金返還受害人后解除凍結、止付措施；另外部分地區直接依照“924通知”認定虛擬幣交易為非法金融活動，視行為人的具體行為分別以幫信罪或掩隱罪立案偵查，根據刑事訴訟法的規定追究刑事責任。

Aptos生態Launchpad協議Proton宣布上線測試網:金色財經消息，Aptos生態Launchpad協議Proton宣布上線測試網，目前已支持使用Aptos上的Fewcha Wallet、Martian Wallet和Petra Wallet。Proton幫助用戶快速創建自己的代幣和代幣銷售。在Proton上創建的代幣將在瀏覽器網站上進行驗證和發布。[2022/8/29 12:55:03]

司法實踐中對于上述行為“罪與非罪”、“此罪與彼罪”的認定尚存在較大爭議。因“幫信罪”與“掩隱罪”兩罪的量刑差異較大，正確區分此罪與彼罪對于貫徹“罪責刑相適應”原則、依法正確懲治犯罪具有重要意義。下面我們試著從司法機關視角剖析“掩隱罪”的定罪邏輯。

一、“明知”的認定：概括性標準

幫助信息網絡犯罪活動罪和掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪對于行為人對上游犯罪的主觀明知包括明知肯定是贓物和明知可能是贓物。對此，兩高《關于辦理非法利用信息網絡、幫助信息網絡犯罪活動等刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十一條、兩高一部《關于辦理電信網絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見（二）》第十一條均作出了相關規定。

韓國新韓金融集團暫停對加密交易所Korbit的投資審查:6月13日消息，據外媒報道，經證實，韓國新韓金融集團已暫停對該國加密交易所Korbit的投資審查。韓國金融當局對虛擬資產市場的負面立場似乎產生了影響。

據悉，今年3月，新韓金融控股公司為擴大新事業，宣布將利用新韓資本運營的“原新韓相關新技術投資組合第1號”基金對Korbit進行了數百億韓元的投資，并推進了收購其小于20%股份的方案，不過該筆投資需要走審查流程。（《每日電訊報》）[2022/6/13 4:22:22]

司法實踐中對兩罪名的主觀方面都采用了概括性標準，即無需明確知曉上游網絡犯罪具體是何種犯罪行為，行為人為上游電信網絡犯罪提供銀行賬戶（不論是幾級賬戶），只要行為人主觀上對上游網絡犯罪行為已存在模糊、零散的認知，對自己提供的銀行賬戶大概率被用于犯罪有較為明確的認識，即足以認定主觀上的“明知”。

當然，如存在交易過程中使用加密軟件（蝙蝠等APP）、獲取了不合理的高額利潤、多張銀行卡被凍結后仍變換賬戶頻繁交易、額外使用多張親友銀行卡交易等異常情況時，司法機關辦案人員會加強內心確信，依法認定行為人主觀上是明知的。

二、兩罪的區分：行為的性質不同

幫助信息網絡犯罪活動罪的行為實際上屬于上游犯罪的幫助犯，沒有本罪行為人提供支付結算幫助，上游犯罪缺乏收取犯罪所得的通道，上游犯罪將無法既遂。而掩飾、隱瞞犯罪所得罪的行為非上游犯罪所必須，即脫離了掩飾、隱瞞犯罪所得的行為，也不影響上游犯罪的既遂。

故在為上游犯罪提供資金結算幫助的犯罪類型中，幫助信息網絡犯罪活動罪與掩飾、隱瞞犯罪所得罪的主要區別在于，幫助信息網絡犯罪活動行為發生在上游犯罪實施犯罪活動過程中，系網絡信息犯罪的輔助手段；掩飾、隱瞞犯罪所得則發生在上游犯罪既遂以后，屬事后幫助行為。

三、“掩隱”的實質：妨礙司法機關履行職責

從上述兩則案例來看，行為人的客觀行為體現在幫助上游犯罪分子轉移贓款，行為人的銀行賬戶由其自身控制。盡管行為人提供銀行賬戶時并不明確知道上游行為是何種性質的犯罪行為，但對虛擬幣交易方向其銀行賬戶轉入的款項，其大致意識到屬于上游犯罪的贓款，行為人仍然配合上游犯罪行為人將贓款“變現”（該部分闡述需結合上文“明知”的認定標準進行解讀，以免誤解）。

幫助信息網絡犯罪活動罪規定于刑法第六章第一節“擾亂公共秩序罪”當中；掩飾、隱瞞犯罪所得罪、犯罪所得收益罪則規定于刑法第六章第二節“妨害司法罪”當中。從行為人進行虛擬貨幣交易侵害的法益來看，一方面使犯罪所形成的違法財產狀態得以維持、存續，妨礙了司法機關利用贓款證明犯罪嫌疑人的犯罪事實，從而妨害了刑事訴訟程序；另一方面，司法機關的職責包括追繳贓款，發還被害人。就后者而言，該行為也侵害了上游犯罪被害人的追索權。因此，行為人的行為符合掩飾、隱瞞犯罪所得妨害司法機關履職的本質特征，應以掩飾、隱瞞犯罪所得罪追究刑事責任。

通過上文分析可知，司法機關對于涉虛擬貨幣刑事犯罪具有特定的定罪邏輯且呈現一定的地域性特點。故行為人在虛擬幣交易中遇到無法判斷或已經存在異常的情況，建議盡早聯系專業的律師團隊，避免錯誤評估法律風險，遭受刑事處罰。

上海劉磊律師

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