加密貨幣:美財政部正擬定指南，以平息人們對于基建法案中加密稅收規則的擔憂_Chain

本文來自彭博社，原文作者：ChristopherCondon&?LauraDavison

Odaily星球日報譯者?|念銀思唐

美國財政部將澄清，只有其認為屬于經紀人的加密貨幣公司才需要遵守擬議的IRS報告要求，從而平息人們對于參議院通過的兩黨基礎設施法案中加密稅收條款的擔憂。

一位財政部官員表示，對于其他對近2萬億美元加密市場至關重要的公司——從開發者和礦工到硬件和軟件提供商——不會有任何新的要求，只要它們不同時充當經紀人。這位不愿透露姓名的官員在討論內部審議時表示，財政部的指導方針不會基于企業如何自我識別而授予全面豁免，而是關注企業的活動是否符合稅法規定的經紀人資格。

美財政部官員：財政部正在領導一個工作組以研究數字美元的廣泛影響:金色財經報道，?美國財政部負責金融機構事務的助理部長Graham Steele就金融服務數字化發表了講話并談到了CBDC。Steele表示，財政部正在領導一個機構間工作組，以補充美聯儲的工作?，并考慮任何潛在的美國數字美元的更廣泛影響?。Steele還提到在最大限度減少金融犯罪的同時保護用戶隱私的挑戰，以及線下功能增強彈性和金融包容性的潛力。[2023/6/14 21:37:08]

該指南最快將于下周公布，試圖解決加密貨幣行業的擔憂——兩黨基礎設施法案將要求許多與數字資產有關聯的公司向國稅局報告他們沒有的數據。據估計，這項稅收規定將在十年內籌集280億美元，作為幫助支付道路和橋梁等基建新投資的一種方式被納入立法。

知情人士：美財政部正探討是否有權審查馬斯克440億美元收購推特交易:11月2日消息，據知情人士報道，埃隆·馬斯克440億美元收購推特的協議條款顯示，大型外國投資者將有權獲得有關推特財務狀況的機密信息，可能還有推特用戶的信息。 知情人士稱，鑒于馬斯克與外國政府和投資者的關系，美國財政部官員開始探討他們是否擁有對這筆收購展開調查的法律授權。（《華盛頓郵報》）[2022/11/2 12:09:04]

財政部的指令至關重要，因為希望在眾議院修改法案措辭的立法者不太可能成功，因為修改加密部分可能會使整個法案面臨進一步修改。眾議院議長南希·佩洛西表示，她將在拜登總統提出的3.5萬億美元社會支出和稅收計劃也準備好供審議時提出該法案進行表決，這可能需要幾個月的時間。

分析：被美財政部OFAC制裁的加密交易所Suex是“嵌套交易所”:根據TRM Labs發布的文章，此前被美國財政部海外資產控制辦公室（OFAC）制裁的加密貨幣交易所Suex名義上總部位于捷克共和國，但實際上在俄羅斯運營。該文章總結了一項TRM調查，稱Suex是在愛沙尼亞許可的虛擬資產服務提供商Izibits OU的“公司所有權”下開始運營。TRM聲稱，該交易所的高管是Vasilii Zhabykin和捷克風險投資家Tibor Bokor，文其中Zhabykin可能隸屬于俄羅斯一家主要電信公司。盡管財政部沒有確定Suex支持的任何具體攻擊，但Chainalysis在博客文章中表示，Ryuk、Conti和Maze勒索軟件攻擊的受害者支付的加密貨幣最終通過了該交易所。Chainalysis發現，通過Suex發送的約1300萬美元比特幣交易與勒索軟件攻擊直接相關。Chainalysis表示，總體而言，自2018年2月以來，該交易所已收到超過4.8億美元的比特幣交易，其中至少1.6億美元能夠與非法活動聯系起來。TRM和Chainalysis都表示，Suex是一個“嵌套服務”，這意味著它從一個更大、更完善的服務中借用托管和地址服務。換句話說，該交易所沒有直接提供托管服務。TRM表示，該交易所要求客戶親自到其辦公室進行交易，并且只接受通過推薦的客戶。TRM和Chainalysis都沒有指明Suex與之合作的交易所，但TRM表示，該公司“可以從未知來源獲得現金。”Chainalysis還確定了從與 BTC-e 相關的地址發送到Suex的超過 5000 萬美元的加密貨幣交易。Chainalysis表示，其中許多交易發生在BTC-e正式關閉之后。（CoinDesk）[2021/9/21 23:47:13]

參議院通過的這項法案在加密貨幣領域引起了極大的關注，一些行業人士表示，國會對這項技術的了解不夠，無法對其進行監管。

聲音 | 比特幣安全專家：美財政部將數字貨幣錢包地址列入黑名單的做法是可笑的:據Bitcoin Exchange Guide消息，針對此前美國財政部將特定地址列入黑名單，比特幣安全專家Andreas Antonopoulos認為這一想法是可笑的。他表示，如果用戶認為有必要，完全可以生成新地址，計算機每秒能產生數百萬個地址。美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)的決定不會對BTC網絡產生任何影響。開始禁止并將特定地址列入黑名單的決定表明，美國希望將其權力強加于加密市場。當前政府制裁力度較小，但之后肯定會加大。因為這種打擊不可能通過技術手段取勝，因此政府將嘗試手段，對任何不敢執行黑名單的受監管實體施加壓力。

Antonopoulos強調，雖然未來可能不止兩個地址，而是20萬或上百萬的地址被阻止，但這一措施并不能實現其最終目標。政府和監管機構施加的這些規定并不會阻止恐怖主義融資或犯罪活動。事實上，這只會增加權力和對公民的權威，但卻無法保護他們。[2019/1/18]

起草該法案這一部分的俄亥俄州共和黨參議員RobPortman在參議院就這一問題進行了幾天的辯論后表示，他認為這項立法是明確的，但他補充說，礦工、驗證交易的實體和數字錢包的軟件開發商不應遵守新的稅收規則。

加密行業的參與者和倡導者反對他們稱之為“過于模糊的語言”，擔心這會使太多的公司受制于繁重的報告要求。擬議中的法律將擴展稅法中經紀人的定義，以包括任何“定期提供實現數字資產轉讓的任何服務”的相關方。

一個由兩黨參議員組成的小組試圖在最后一刻通過一項修正案，以更嚴格地針對新規則，但最終因程序性舉措而受阻。

這位財政部官員表示，加密行業的一些擔憂是正確的，但大部分游說的目的是限制財政部收集合法稅務信息的權力。該官員表示，該部門不打算追查那些沒有交易數據的企業。

財政部指南將更清楚地說明如何將經紀人的定義應用于代表他人轉讓數字資產的實體。最終受新報告規則影響的公司數量將取決于美國國稅局執行財政部指南的力度。

這項舉措也是財政部打擊騙稅行為的更廣泛努力的一部分。美國國稅局局長ChuckRettig表示，通過使用虛擬貨幣逃稅是導致應繳稅款與國稅局實際征收稅款之間差距不斷擴大的一個關鍵因素。

此外，加密貨幣領域可能會面臨更多監管，包括參議員ElizabethWarren在內的知名立法者和證券交易委員會主席GaryGensler等監管方都急于解決這一新興技術問題。

稍安勿躁

然而，業界對參議院法案一些最嚴重的擔憂可能被證明言過其實。

“我認為人們不會注意到太多。幾年前Coinbase啟用1099s報稅表格時，加密行業在美國消失殆盡了嗎？”穩定幣Tether和區塊鏈平臺WAX的聯合創始人WilliamQuigley提到了最大的加密貨幣交易所在2017年開始發放IRS表格時的情形。

“我認為這些擔憂已經開始平息下來，”他說，“我認為國稅局會注意到這些參議員表達的意圖。”

新的報告規則如果簽署成為法律，將在2023年前生效，這給了政府和加密貨幣公司更新系統以發送法律規定數據的時間。同樣也給了該行業時間來加大游說力度。

“加密界感受到了強烈的警鐘，它需要強調行業的好處，而不是讓華盛頓自上而下地發號施令。”專門研究加密行業的稅務律師JamesCreech指出，“一旦你被認定為稅收差距的來源，一樣會被確認為需要打擊的對象。”

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