7月20日,穩定幣項目USDC發布了它五月份的資產驗證[報告](1),在該報告中,首次像[Tether](2)一樣對于支撐USDC的資產作出了細分。作為一家注冊和運營于美國的公司,USDC基本每個月提供一份資產驗證報告,相比于不知道在哪里辦公且創始人和首席財務官一直保持神秘的Tether來說,USDC被普遍認為更為透明和安全。那么,USDC背后的資產構成與Tether有何異同呢?
首先需要說明的是,會計師事務所對于USDC和Tether提供的都是資產驗證(attestation)而非審計(audit)的服務。相比正式的審計,資產驗證沒有那么嚴格,對于資金的來源不會細究。根據紐約檢察院提供的[報告](3),2017年9月15日,Bitfinex向Tether轉了3.82億美元,在審計公司Friedman LLC完成了資產驗證之后,Tether則將資金轉回,說明當時Tether并沒有足夠的儲備資金,而不得不挪用Bitfinex的資金。
瑞士計劃進行穩定幣和實時批發CBDC試點:金色財經報道,上周,瑞士國家銀行 ( SNB ) 概述了其瑞士支付愿景。中央銀行已經進行了各種批發中央銀行數字貨幣(CBDC)測試。現在它計劃在有限的時間內在 SIX Digital Exchange ( SDX )上發行真正的批發 CBDC 。它還正在探索一種由中央銀行儲備支持的私人代幣,作為解決金融交易的潛在解決方案。
計劃中的批發CBDC試點是Helvetia項目的最新版本。這涉及瑞士監管的基于DLT的交易所SDX和中央證券存管機構,在第二次迭代中,有五家銀行參與:花旗、瑞士信貸、高盛、倫茲堡Hypothekarbank和瑞銀。[2023/4/4 13:44:12]
一般而言,資產驗證發生在審計之后,是對于審計結果的驗證,對于一家審計歷史良好的公司來說,資產驗證的速度更快,也足以使公眾產生信任。不過但目前提供穩定幣的公司都沒有提供過審計報告,這可能由穩定幣行業本身的快速發展所決定,畢竟審計工作耗時耗力,而加密貨幣行業每天都處于飛速發展之中。
Celsius無擔保債權人委員會反對Celsius出售2300萬美元穩定幣的計劃:10月27日消息,加密借貸平臺Celsius無擔保債權人委員會(UCC)反對Celsius請求法院出售其持有2300萬美元穩定幣的計劃,要求法院以Celsius尚未確定資產所有權為由拒絕出售。關于此事的聽證會定于美國東部時間11月1日上午11:00舉行。
Celsius于9月申請出售其持有的穩定幣來為運營提供資金,其穩定幣持有量約為2300萬美元。德克薩斯州機構、美國司法部(DOJ)此前對Celsius的該計劃提出異議。[2022/10/27 11:48:36]
為USDC提供資產驗證的公司是會計師事務所GRANT THORNTON LLP,雖然不像“四大”一樣位列全球前四,但根據維基百科顯示,GRANT THORNTON是全球第六大的會計師事務所;為Tether提供資產驗證的公司是開曼群島的會計師事務所Moore Cayman,母公司為Moore Global,未排進全球前十,因而從會計師事務所方面,USDC相比Tether更為嚴謹。
Emurgo將在Cardano區塊鏈上推出算法穩定幣AgeUSD:Emurgo宣布將推出穩定幣AgeUSD,該穩定幣基于Ergo區塊鏈,一旦Cardano專用的智能合約環境Plutus啟用,也將在Cardano區塊鏈上提供。AgeUSD是一種算法穩定幣,旨在消除基于CDP協議的問題。(Crypto News Flash)[2021/1/25 13:26:40]
在USDC的資產驗證報告中,其資產61%為“現金和現金等價物”,在USDT的構成中,這部分則為75.85%。
根據美國一般會計準則,“現金和現金等價物”指的是現金和那些具備類似現金流動性的資產,包括美國國債、銀行存款證明、承兌匯票、公司商票和貨幣基金等。
穩定幣兌換平臺Curve Finance每日交易量達2.42億:官方消息,穩定幣兌換平臺Curve Finance表示,今日平臺每日交易量達到2.42億。[2020/12/24 16:23:30]
對于持有的“現金和現金等價物”,Tether進行了進一步的細分,其中的65.39%為公司商票,只有3.87%為現金。
對于USDC持有的“現金和現金等價物”,此次Circle公布的驗資報告中并未細分,由此,外界無從得知USDC的儲備中究竟有多大比例為現金。而且在它總資產的細分當中,有9%為商業票據,那么它的現金等價物又是什么呢?
根據報告中的注釋,USDC的現金等價物,為美國一般會計準則標準中90天之內到期的資產。而它在“現金和現金等價物”之外,又單獨列出了不超過13個月到期的銀行存款證明、三年以內到期的國債、91天-13個月之間到期的公司商票等,由此可見USDC對于持有的公司商票進行了區分,90天以內到期的歸為現金等價物,90天以外成熟的則單獨列出。
由此可以推測,和tether一樣,USDC的資產構成當中有90天以內到期的商業票據,至于具體數量,由于今年USDC發行速度并不亞于USDT,大致可以推測,它采取了與Tether相似的發行策略,因而短期商票可能在它的現金等價物中占據了相當的比例。
本月8日,Circle的創始人Jeremy Allaire在推特上[表示](4),Circle將成為世界上最公開、透明且具有全額儲備的穩定幣項目。從此次資產驗證報告公布的情況來看,USDC資產組成的透明程度目前還不如Tether,不過這肯定只是暫時現象。
Circle計劃于今年四季度上市,根據監管的要求,它必須向外界披露更為細致的財務情況。雖然通過SPAC上市,Circle可以免去向SEC提供[S-1表](5)的繁瑣工作,但在上市之后,它仍然需要定期向公眾公布財務報表,屆時它的資產構成情況將更加清晰。
而更公開和透明將是穩定幣項目長期發展的必然趨勢。7月19日,美國財長耶倫召集美聯儲、證券交易委員會和商品期貨委員會的負責人開會,討論對于穩定幣事宜,可見已經將穩定幣的監管事宜提上日程。對于USDC來說,更加公開和透明,不僅僅是公司發展的需要,也是整個加密貨幣行業發展的需要。(頭圖來自greeneryfinancial)
:https://www.centre.io/hubfs/pdfs/attestation/Grant-Thorton_circle_usdc_reserves_07162021.pdf
:https://tether.to/wp-content/uploads/2021/05/tether-march-31-2021-reserves-breakdown.pdf
:https://ag.ny.gov/sites/default/files/2021.02.17_-_settlement_agreement_-_execution_version.b-t_signed-c2_oag_signed.pdf
:https://twitter.com/jerallaire/status/1413122371230257154
:https://www.sec.gov/files/forms-1.pdf
吳說作者 | 談叔
本期編輯 | Colin Wu
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